Từ ngày 09/02/2026, Nghị định số 340/2025/NĐ-CP của Chính phủ chính thức có hiệu lực, quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng. Theo đó, một số hành vi mới về kinh doanh vàng sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính kể từ thời điểm này. Vậy những hành vi đó là gì, hãy cùng Luật Hợp Nhất tìm hiểu thông qua nội dung bài viết dưới đây.
1. Quy định về điều kiện được kinh doanh vàng
Hiện nay, hoạt động sản xuất, kinh doanh vàng được điều chỉnh theo các quy định tại Nghị định số 24/2012/NĐ-CP, sửa đổi, bổ sung tại Nghị định số 232/2025/NĐ-CP. Theo đó, hoạt động kinh doanh vàng được xác định bao gồm các hoạt động sau:
– Hoạt động sản xuất, gia công vàng trang sức, mỹ nghệ;
– Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ;
– Hoạt động sản xuất vàng miếng;
– Hoạt động kinh doanh mua, bán vàng miếng;
– Hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu vàng và các hoạt động kinh doanh vàng khác, bao gồm cả hoạt động kinh doanh vàng trên tài khoản và hoạt động phái sinh về vàng.
Đối với mỗi loại hình kinh doanh vàng được xác định nêu trên, các tổ chức, cá nhân phải đáp ứng các yêu cầu, điều kiện cụ thể, tương ứng với hoạt động kinh doanh vàng được thực hiện.
Theo quy định tại Điều 8 Nghị định số 24/2012/NĐ-CP, hoạt động kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ chỉ được thực hiện bởi doanh nghiệp đáp ứng đủ các điều kiện sau:
“1. Là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật, có đăng ký kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ trong Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
2. Có địa điểm, cơ sở vật chất và các trang thiết bị cần thiết phục vụ cho hoạt động mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ.”
Tại Điều 10 Nghị định số 24/2012/NĐ-CP đã quy định: “Hoạt động mua, bán vàng miếng của các tổ chức, cá nhân chỉ được thực hiện tại các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng.” Như vậy theo quy định nêu trên thì hoạt động mua, bán vàng miếng là hoạt động kinh doanh có điều kiện, phải được cấp giấy phép cụ thể mới được phép hoạt động.
Theo quy định tại khoản 1, khoản 2 Điều 11 Nghị định số 24/2012/NĐ-CP, điều kiện được cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng đối với doanh nghiệp và tổ chức tín dụng lần lượt được thực hiện theo quy định như sau:
“1. Doanh nghiệp được Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng khi đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Là doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật.
b) Có vốn điều lệ từ 100 tỷ đồng trở lên.
c) Có kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh mua, bán vàng từ 2 (hai) năm trở lên.
d) Có số thuế đã nộp của hoạt động kinh doanh vàng từ 500 (năm trăm) triệu đồng/năm trở lên trong 2 (hai) năm liên tiếp gần nhất (có xác nhận của cơ quan thuế).
đ) Có mạng lưới chi nhánh, địa điểm bán hàng tại Việt Nam từ 3 (ba) tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trở lên.
2. Tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp Giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng khi đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Có vốn điều lệ từ 3.000 (ba nghìn) tỷ đồng trở lên.
b) Có đăng ký hoạt động kinh doanh vàng.
c) Có mạng lưới chi nhánh tại Việt Nam từ 5 (năm) tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương trở lên.”
2. Các hành vi vi phạm quy định về kinh doanh vàng bị xử phạt hành chính từ ngày 09/02/2026
Quy định xử phạt vi phạm hành chính đối với một số hành vi vi phạm quy định về kinh doanh vàng được thực hiện theo quy định tại Điều 28 Nghị định số 340/2025/NĐ-CP với mức xử phạt từ cảnh cáo đến mức phạt tiền tối đa lên đến 400 triệu đồng và hình thức xử phạt bổ sung có thể là tịch thu số vàng vi phạm hoặc đình chỉ hoạt động kinh doanh vàng có thời hạn.
Theo quy định tại khoản 8 và điểm a khoản 9 Điều 28 Nghị định số 340/2025/NĐ-CP, hình thức xử phạt bổ sung là tịch thu số vàng vi phạm được áp dụng đối với một số hành vi vi phạm như sau:
“a) Sản xuất, kinh doanh mua, bán vàng miếng nhưng không có giấy phép sản xuất, kinh doanh mua, bán vàng miếng;
b) Thực hiện xuất khẩu hoặc nhập khẩu vàng nguyên liệu, vàng miếng không có giấy phép do cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp theo quy định của pháp luật;
c) Hoạt động kinh doanh vàng khác khi chưa được cấp có thẩm quyền cấp giấy phép theo quy định của pháp luật.”
Bên cạnh đó, tại Điều 28 Nghị định số 340/2025/NĐ-CP cũng quy định cụ thể một số hành vi mới vi phạm quy định về kinh doanh vàng sẽ bị xử lý vi phạm hành chính so với quy định tại Nghị định 88/2019/NĐ-CP, sửa đổi tại Nghị định số 143/2021/NĐ-CP trước đây, bao gồm các hành vi mới như sau:
- Không thực hiện thanh toán mua, bánh vàng qua tài khoản thanh toán theo quy định của pháp luật;
- Sản xuất vàng trang sức, mỹ nghệ mà không công bố tiêu chuẩn áp dụng, không ghi nhãn hàng hóa theo quy định của pháp luật;
- Sản xuất vàng miếng mà không công bố tiêu chuẩn áp dụng, khối lượng, hàm lượng của sản phẩm, không ghi nhãn hàng hóa theo quy định của pháp luật;
- Thực hiện sản xuất, kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ mà không đáp ứng đủ điều kiện được phép sản xuất, kinh doanh mua, bán vàng trang sức, mỹ nghệ theo quy định của pháp luật;
- Thực hiện gia công vàng trang sức, mỹ nghệ mà không có đăng ký gia công vàng trang sức, mỹ nghệ trong Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp theo quy địn của pháp luật.
Quý bạn đọc có thắc mắc hoặc có nhu cầu cần được tư vấn về vấn đề nêu trên vui lòng liên hệ địa chỉ email: info@hnlaw.com.vn, SĐT: 0972362884 của Công ty Luật TNHH Hợp Nhất để được hướng dẫn thêm!
————————-
Người thực hiện: Nguyễn Việt Hà
Tham vấn bởi: LS. Phạm Ngọc Chiến
(Bản quyền tác giả và sở hữu chuyên đề thuộc về Công ty Luật TNHH Hợp Nhất)
